Il software che aggrega bilanci, elide rapporti infragruppo e applica OIC 17 per ogni gruppo.
Lascia che l'agente AI gestisca il tuo bilancio consolidato
Aggrega bilanci
"Aggrega i bilanci individuali delle società del gruppo del cliente per l'esercizio chiuso su TeamSystem. Per ogni società raccogli stato patrimoniale, conto economico, rendiconto finanziario e note integrative individuali. Controlla che ogni società abbia chiuso il bilancio individuale, che i saldi di apertura siano coerenti con il bilancio dell'esercizio precedente e che il piano dei conti sia armonizzato secondo la prassi dello studio. Se una società non ha completato il bilancio individuale, chiedimi prima di proseguire con il consolidamento. Chiedimi un esempio dello studio se il piano dei conti unificato non è chiaro. Restituisci la lista per società ."
Elidi infragruppo
"Elidi i rapporti infragruppo del gruppo del cliente su Zucchetti. Per ogni coppia di società del perimetro, individua vendite reciproche, costi reciproci, crediti, debiti, dividendi distribuiti, interessi su finanziamenti infragruppo. Verifica la quadratura tra le due società coinvolte e segnala differenze residue. Se la quadratura non è raggiunta, chiedimi se chiedere chiarimenti alla società controllata o registrare la differenza come rettifica di consolidamento prima di proseguire. Chiedimi un esempio dello studio se manca il pattern per il tipo di rapporto. Prima di registrare le scritture di consolidamento, pausa e aspetta la mia approvazione."
Allinea principi
"Allinea i principi contabili delle società del gruppo del cliente per il consolidato su Wolters Kluwer Arca. Per ogni voce di bilancio individua eventuali divergenze nei criteri di valutazione, ad esempio ammortamento, rimanenze, accantonamenti per rischi, riconoscimento ricavi e ratei e risconti. Applica OIC 17 per il gruppo e proponi le scritture di rettifica necessarie per uniformare la rappresentazione contabile. Se un principio applicato dalla controllata richiede valutazione del commercialista, chiedimi prima di procedere. Chiedimi dove lo studio conserva la policy di consolidato per il gruppo se non la trovi. Archivia su Google Drive il pacchetto di allineamento."
Prepara report
"Prepara il bilancio consolidato del gruppo del cliente per il revisore in Google Drive. Aggrega stato patrimoniale consolidato, conto economico consolidato, rendiconto finanziario consolidato, nota integrativa di consolidato e prospetti di raccordo tra patrimonio netto della capogruppo e patrimonio netto consolidato. Includi il perimetro di consolidamento, le elisioni infragruppo applicate e gli allineamenti di principi contabili. Se il gruppo del cliente ha cambi di perimetro nel periodo, chiedimi prima di consegnare al revisore. Non inviare il pacchetto al revisore senza la mia approvazione. Lasciami lo stato per ogni documento del pacchetto consolidato."
Bilancio consolidato automatizzato con agenti AI
Il consolidato di gruppo nasce dall'aggregazione automatica dei bilanci delle controllate, con elisione intercompany e omogeneizzazione del piano dei conti. L'agente AI lavora sui gestionali di ogni società del gruppo del cliente, e lo studio rivede il pacchetto finale. Costo di servizio fino all'80% inferiore.
Consolidato senza foglio Excel di aggregazione
I software bilancio consolidato enterprise richiedono di portare tutte le controllate sullo stesso gestionale prima del consolidamento, con un onere implementativo non sostenibile per lo studio. L'agente legge bilanci e scritture da gestionali diversi e li aggrega secondo OIC 17. Per la cartella revisore, collega il flusso all'audit e bilancio con AI.
OIC 17 e perimetro presidiati come routine
I cambi di perimetro e le elisioni infragruppo sono fonte ricorrente di rettifiche del revisore. L'agente presidia il perimetro come routine, segnala nuove entrate, uscite e cambi di controllo nel periodo, non a chiusura annuale. Per le chiusure mensili a valle, collega il flusso alla chiusura mensile con AI. Per il flusso collegato, vedi anche la reporting finanziario con AI.
Quali società rientrano nel perimetro di consolidamento?
L'agente costruisce il perimetro di consolidamento partendo dalla struttura societaria del gruppo del cliente: capogruppo, controllate dirette, controllate indirette, collegate. Applica i criteri di controllo previsti dal DLgs 127/1991 e da OIC 17, segnalando società escluse per motivi di rilevanza o controllo non continuativo prima della chiusura.
Come funziona l'eliminazione dei rapporti infragruppo?
L'agente elide vendite, costi, crediti, debiti e dividendi infragruppo del periodo, partendo dalle scritture di ciascuna società . Per ogni voce identifica la controparte interna al gruppo, controlla la quadratura tra le società coinvolte e segnala differenze residue da chiarire prima dell'aggregazione finale.
Si applicano differenze di consolidamento e avviamento?
Sì. L'agente calcola la differenza di consolidamento per ogni partecipazione, distingue avviamento iscrivibile e differenza di patrimonio netto, applica l'ammortamento secondo la prassi dello studio coerente con OIC 24 sull'avviamento e prepara la nota integrativa di consolidato per la voce.
Cosa cambia se una controllata è all'estero?
L'agente applica la conversione dei bilanci in valuta diversa, distingue voci patrimoniali, economiche e di patrimonio netto secondo i criteri di cambio del periodo, e segnala differenze di conversione da riportare nel patrimonio netto. Lo studio approva i tassi applicati prima del consolidamento del periodo.
Funziona con TeamSystem, Zucchetti e Wolters Kluwer Arca?
Sì. L'agente legge bilanci individuali, scritture e rapporti infragruppo dai tre gestionali e produce il bilancio consolidato del gruppo del cliente. Lo studio gestisce gruppi con controllate su gestionali diversi senza dover portare tutte le società sullo stesso software prima del consolidamento.